Für Selbstständige, Freiberufler, aber auch für Angestellte mit einem hohen Gehalt kann eine geförderte Form der privaten Altersvorsorge – das ist die Rürup Rente nämlich – interessant sein. Sie wird im allgemeinen Sprachgebrauch auch oft als „Basis-Rente“ bezeichnet
Rürup-Rente
Das Wichtigste auf einen Blick:
Was ist eine Rürup Rente?
Die Rürup Rente ist eine private Rentenversicherung. Zu ihrem Titel „Basisrente“ gelangte sie, weil sie für Selbstständige die gesetzliche Rentenversicherung ersetzen kann. Selbstständige müssen entweder selbst in die gesetzliche Rentenversicherung auf freiwilliger Basis einzahlen oder privat vorsorgen. So kann die Rürup Rente die „Basis“ für deine eigene Altersvorsorge sein.
Aber nicht nur Selbstständige können diese Basisrente abschließen. Auch Beamte, Angestellte und Freiberufler haben diese Möglichkeit.
Die Rürup Rente beruht auf dem Prinzip der Kapitaldeckelung. Dies bedeutet, dass deine eingezahlten Beiträge für deinen Ruhestand angespart werden – bei der gesetzlichen Rente werden deine Beiträge sofort an die Rentenempfänger ausgezahlt. Wie auch bei der gesetzlichen Rente kannst du während der Ansparphase nicht auf dein Geld zugreifen, sondern lediglich die Beitragszahlung pausieren (Beitragsfreistellung), wenn du mal nicht mehr in den Vertrag einzahlen möchtest. Auch bei der Rürup Rente gibt es viele verschiedene Anbieter und Anlagemöglichkeiten. Diese erlauben beispielsweise eine stärkere Gewichtung von Aktien, wenn dir das für deine individuelle Vorsorge sinnvoll erscheint.
Welche Förderungen gibt es für dich?
Ab 2023 kannst du 100% der Beiträge in deine Basisrente bis zu dem Höchstbetrag von 26.528 € als Vorsorgeaufwendungen in deiner Steuererklärung angeben. Dadurch kannst du Steuern vom Staat zurückerhalten. Bei einem höheren Einkommen und damit einem höheren Steuersatz fällt die Erstattung entsprechend höher aus.
Hier ein Beispiel:
Einzahlung 10.000 € im Jahr 2025
– Absetzbarkeit von der Steuer 100 % → 10.000 €
Bei einem Steuersatz von 35 % beträgt der Steuervorteil 3.500 €
=> 3.500 € können als Sonderausgabenabzug geltend gemacht werden.
Auszahlung und Verfügbarkeit
Die Rürup-Rente Nachteile: Sie ist die wahrscheinlich unflexibelste Altersvorsorgelösung. Analog zur gesetzlichen Rente kannst du weder in der Sparphase, noch in der Rentenphase einmalig Beträge entnehmen; das Kapital muss zu 100% als lebenslange Rente ausgezahlt werden.
Du kannst den Vertrag zudem nicht einfach kündigen, sondern lediglich pausieren.
Ein Hinterbliebenenschutz ist nicht gegeben und deine Erben gehen im Todesfall leer aus. Mittlerweile gibt es jedoch auch Verträge, die einen Schutz durch einen Zusatzbaustein mit anbieten.
Für wen ist die Rürup-Rente sinnvoll?
Sobald du dich selbstständig machst oder freiberuflich tätig wirst, kann eine Rürup-Rente für dich sinnvoll werden. Du sparst somit für eine regelmäßige, lebenslange Rente und nutzt zudem auch Steuervorteile. So hast du einen Ersatz für die gesetzliche Rente. Du musst jedoch mit der sehr geringen Flexibilität dieser Vorsorge-Lösung klarkommen.
Solltest du als Angestellter ein jährliches Bruttoeinkommen weit über der Beitragsbemessungsgrenze für Rentenversicherungen (84.600 €) haben, dann kann die Rürup-Rente spannend für dich werden. Denn für jeden Euro, der über diese Grenze hinausgeht, zahlst du keine Beiträge zur Rentenversicherung und erwirbst deswegen auch keinen erhöhten Anspruch im Alter. So kann sich eine Basisrente lohnen, um die Rentenlücke zu schließen und weiterhin maximal Steuervorteile zu nutzen.
Allerdings solltest du dir da auch im Klaren sein, dass zu der gesetzlichen Rentenversicherung eine weitere, unflexible Lösung dazu kommt.
Für Angestellte, deren persönlicher Grenzsteuersatz nicht extrem hoch ist, macht die Rürup Rente in der Regel keinen Sinn. Denn dann spielt die Vorsorge nicht den Vorteil der großen Steuererstattung aus, bringt aber alle oben genannten Nachteile mit.